Airbnb est devenu une plateforme incontournable pour les particuliers désireux de générer des revenus complémentaires en louant leur bien immobilier. Cependant, la location de biens via Airbnb, comme toute activité génératrice de revenus, implique des obligations fiscales. Ce guide vous accompagnera dans la déclaration de vos revenus Airbnb et vous éclairera sur les obligations fiscales des loueurs occasionnels en France.
Quels revenus airbnb déclarer ?
En tant que loueur occasionnel, vous devez déclarer l'intégralité des revenus générés par la location de votre bien sur Airbnb, y compris :
- Les revenus bruts (loyers perçus) : Ils correspondent au montant total des revenus perçus pour chaque location, hors frais et commissions. Par exemple, si vous louez votre appartement à Paris pour 100€ par nuit, et que vous avez 20 réservations sur l'année, votre revenu brut sera de 2000€ (100€ x 20).
- Les frais de service Airbnb (commission prélevée par la plateforme) : Airbnb prélève une commission sur chaque réservation, généralement autour de 3 à 5% du prix de la location. Cette commission doit également être déclarée.
- La taxe de séjour (si applicable dans votre commune) : Certaines villes et régions françaises appliquent une taxe de séjour sur les locations touristiques. Cette taxe, généralement versée par le locataire, doit être déclarée et reversée aux autorités compétentes.
Par exemple, si vous avez loué votre appartement à Paris pour un revenu brut de 2000€ et que les frais de service Airbnb se sont élevés à 100€, votre revenu net à déclarer sera de 1900€ (2000€ - 100€).
Distinction entre revenus occasionnels et professionnels
La distinction entre revenus occasionnels et professionnels est cruciale pour déterminer le régime fiscal applicable à vos revenus Airbnb.
- Un loueur occasionnel est un particulier qui loue son bien de manière ponctuelle et non régulière. Il n'est pas considéré comme exerçant une activité professionnelle.
- Un loueur professionnel exerce une activité de location de biens immobiliers de manière habituelle et régulière. Il est soumis à un régime fiscal spécifique et considéré comme un entrepreneur.
En France, la limite pour déterminer le statut de loueur occasionnel est fixée à 120 jours de location par an. Si vous louez votre bien moins de 120 jours par an, vous êtes considéré comme un loueur occasionnel. Au-delà de cette durée, vous êtes considéré comme un loueur professionnel et devez vous déclarer comme tel auprès des autorités fiscales.
Où déclarer ses revenus airbnb ?
Pour déclarer vos revenus Airbnb, vous devez utiliser votre déclaration de revenus annuelle (formulaire 2042).
Déclaration de revenus annuelle
- Les revenus Airbnb sont à déclarer dans la catégorie des revenus fonciers (case 2 BL du formulaire 2042).
- Vous devez renseigner les revenus bruts perçus, les frais de service Airbnb et la taxe de séjour (si applicable).
- Il est essentiel de s'assurer que les informations renseignées sur votre déclaration de revenus correspondent aux documents justificatifs que vous conserverez.
Par exemple, si vous avez perçu 2000€ de revenus bruts, payé 100€ de frais de service Airbnb et 50€ de taxe de séjour, vous devrez déclarer 2000€ de revenus bruts et déduire 150€ de charges (100€ + 50€). Votre revenu net à déclarer sera alors de 1850€ (2000€ - 150€).
Service en ligne "gérer mes revenus" sur impots.gouv.fr
Le service en ligne "Gérer mes revenus" sur impots.gouv.fr est un outil mis en place par la Direction générale des finances publiques (DGFiP) pour faciliter la déclaration des revenus locatifs, notamment ceux générés par Airbnb. Il offre aux loueurs plusieurs avantages :
- Saisie simplifiée des informations : Le service propose un formulaire intuitif et guide l'utilisateur dans la saisie des informations fiscales relatives aux revenus locatifs.
- Importation automatique des données Airbnb : Grâce à un partenariat avec Airbnb, le service peut importer automatiquement les informations relatives à vos locations, telles que les dates, les revenus bruts et les frais de service.
- Calcul automatique de l'impôt : Le service calcule automatiquement le montant de l'impôt à payer sur vos revenus locatifs, en tenant compte des charges déductibles.
Cependant, l'utilisation de ce service n'est pas obligatoire. Vous pouvez toujours déclarer vos revenus Airbnb via la déclaration de revenus annuelle traditionnelle.
Déclaration via un professionnel comptable
Pour les revenus Airbnb importants ou si vous rencontrez des difficultés à gérer les aspects fiscaux de votre activité de location, il est recommandé de faire appel à un professionnel comptable.
- Un expert-comptable vous accompagnera dans la déclaration de vos revenus et la gestion de vos obligations fiscales.
- Il pourra vous aider à optimiser vos déclarations, à déduire les charges admissibles et à vous conformer aux réglementations fiscales en vigueur.
Il est important de noter qu'un professionnel comptable peut vous aider à maximiser vos déductions et à minimiser votre impôt à payer. Il est donc crucial de bien choisir votre expert-comptable et de le consulter régulièrement.
Quels justificatifs fournir ?
Pour déclarer vos revenus Airbnb et justifier vos déductions, vous devez conserver les documents suivants:
Relevés de compte bancaire
- Il est primordial de conserver tous vos relevés de compte bancaire pour l'année fiscale concernée.
- Ces documents permettront de justifier les sommes perçues par Airbnb, notamment les virements bancaires reçus pour les paiements de location.
- En cas de paiement en espèces, il est important de conserver les reçus de paiement.
Facture de service airbnb
Airbnb fournit des factures pour les frais de service prélevés sur chaque réservation. Vous pouvez retrouver ces factures directement dans votre compte Airbnb, dans l'historique des réservations.
- Si vous utilisez le service "Gérer mes revenus" sur impots.gouv.fr, les factures seront automatiquement importées.
- Si vous déclarez vos revenus manuellement, vous devez télécharger les factures Airbnb et les joindre à votre déclaration de revenus.
Preuve du statut de loueur occasionnel
Il est important de fournir des documents justificatifs pour démontrer votre statut de loueur occasionnel.
- Si vous louez votre résidence principale, vous pouvez fournir une copie de votre acte de propriété ou de votre bail.
- Si vous louez un bien secondaire, vous devez fournir une copie de l'acte de propriété ou du bail.
Déclarer ses charges et déduire ses dépenses
En tant que loueur occasionnel, vous avez la possibilité de déduire certaines charges liées à votre activité de location Airbnb. Cela permet de réduire le montant de l'impôt à payer sur vos revenus locatifs.
Déduction des charges
- Charges déductibles : Vous pouvez déduire les frais de réparation, d'entretien, d'assurance, d'électricité, de gaz, d'eau, d'internet, de téléphone, d'impôts fonciers, de taxes foncières et de services liés à la location (par exemple, la fourniture de linge de maison ou de produits d'accueil).
- Charges fixes : Elles représentent les frais récurrents et indépendants du nombre de locations. Par exemple, l'assurance habitation du bien loué, les impôts fonciers, les taxes foncières.
- Charges variables : Elles sont liées à l'activité de location et varient en fonction du nombre de locations. Par exemple, les frais de réparation, d'entretien, les factures d'électricité, de gaz et d'eau, les frais d'internet et de téléphone.
Justificatifs à fournir pour les déductions
- Il est crucial de conserver tous les justificatifs de vos dépenses, tels que les factures, les reçus et les devis.
- Ces documents permettront de justifier les déductions demandées sur votre déclaration de revenus.
- Par exemple, pour les frais de réparation, vous devez fournir les factures des artisans.
- Pour les frais d'électricité, de gaz et d'eau, vous devez fournir les factures de votre fournisseur.
- Pour les frais d'internet, vous devez fournir les factures de votre fournisseur d'accès internet.
- Pour les frais de téléphone, vous devez fournir les factures de votre opérateur téléphonique.
- Pour les frais d'assurance, vous devez fournir une copie de votre contrat d'assurance et les justificatifs de paiement des primes.
Il est important de noter que toutes les charges ne sont pas déductibles. Par exemple, les frais d'ameublement, de décoration ou d'acquisition du bien lui-même ne sont généralement pas déductibles.
Outils et ressources pour faciliter la déclaration
Différents outils et ressources peuvent vous aider à simplifier la gestion et la déclaration de vos revenus Airbnb.
Logiciels de gestion des revenus airbnb
De nombreux logiciels dédiés à la gestion des revenus Airbnb existent sur le marché et peuvent vous simplifier la vie. Ces logiciels offrent des fonctionnalités intéressantes pour les loueurs occasionnels.
- Gestion des réservations : Ils vous permettent de centraliser la gestion des réservations, de fixer les prix et de communiquer avec les locataires.
- Gestion des revenus : Ils vous aident à suivre vos revenus et vos dépenses, à générer des rapports et des statistiques.
- Déduction des charges : Ils vous permettent de calculer et de gérer automatiquement vos déductions fiscales.
- Exportation des données : Ils vous permettent d'exporter vos données au format CSV ou Excel pour les importer facilement dans votre déclaration de revenus.
Parmi les logiciels de gestion des revenus Airbnb les plus populaires, on peut citer **Lodgify**, **Guesty** et **Hostaway**. Certains de ces logiciels offrent des versions gratuites pour les loueurs occasionnels.
Aide et support du site web airbnb
Le site web Airbnb propose une section dédiée à l'information fiscale pour les loueurs. Vous pouvez trouver des guides et des articles explicatifs sur la déclaration de vos revenus Airbnb, ainsi que des conseils pour gérer votre activité de location.
- Vous pouvez également contacter l'assistance Airbnb pour toute question spécifique.
Ressources externes pour les loueurs
De nombreux sites web et blogs spécialisés sur l'immobilier et la location Airbnb fournissent des informations utiles aux loueurs.
- Vous pouvez également trouver des associations de loueurs occasionnels qui proposent des conseils et du soutien.
- Par exemple, **l'Association des Loueurs en Meublés** (ALM) est une association qui représente les intérêts des loueurs en meublés et propose des services d'information et d'assistance aux membres.
Conclusion :
Déclarer ses revenus Airbnb en tant que loueur occasionnel est une obligation fiscale importante. Ce guide vous a permis de mieux comprendre les obligations fiscales des loueurs occasionnels en France et de vous familiariser avec les démarches à suivre pour déclarer vos revenus Airbnb. Il est important de se tenir informé des réglementations fiscales en vigueur et de consulter un professionnel si besoin.
